Fundamentais na administração de qualquer negócio, os relatórios financeiros permitem alcançar os melhores resultados a partir do acompanhamento de operações e transações, já que eles demonstram a saúde financeira da empresa.
Eles são essenciais também para investidores, que baseiam suas decisões nos indicadores das empresas onde consideram aplicar seu dinheiro.
Dessa forma, os relatórios financeiros levam a uma melhor tomada de decisões, ajudando no direcionamento dos investimentos internos e externos através da análise das movimentações da empresa, demonstrando como os recursos estão sendo empregados.
Caso uma empresa queira expandir uma linha de produtos, por exemplo, é através da análise dos relatórios que as melhores escolhas serão feitas.
No post de hoje, explicaremos um pouco sobre cada tipo de relatório e daremos algumas dicas que podem te ajudar a elaborá-los com mais facilidade. Acompanhe!
O que são relatórios financeiros?
Relatórios financeiros são dados compilados que abrangem um determinado período dentro de uma empresa, analisando números e tendências.
Seu objetivo é auxiliar a gestão contábil do negócio rumo a estratégias de melhoria e crescimento, concedendo informações importantes para os tomadores de decisões através de indicadores e métricas confiáveis.
Por detalharem as operações gerenciais da empresa, eles devem ser sempre objetivos e atualizados, garantindo que as informações compiladas estejam corretas para guiar a empresa rumo ao objetivo proposto.
Manter um bom controle financeiro da empresa é essencial para ela continuar exercendo suas atividades e garantir os lucros para sua manutenção ou expansão, sabendo qual o momento para cortar gastos, qual a melhor opção de investimentos e quais as chances de um eventual prejuízo.
Os relatórios financeiros são importantes para as empresas no sentido em que minimizam gastos desnecessários, pois permitem o acompanhamento dos valores que entram em saem, bem como a forma através da qual os recursos estão sendo empregados, além da identificação de gargalos e lacunas.
O controle orçamentário é otimizado e as escolhas referentes ao futuro da empresa são feitas de maneira mais embasada, evitando “dar um passo maior do que a perna”.
Quais são os principais tipos de relatórios financeiros?
Como empreendedor ou gestor financeiro de um negócio, é de extrema importância que você tenha conhecimento das possibilidades de relatórios financeiros, assim como quais são seus objetivos, a fim de escolher qual será mais útil para a administração de sua empresa.
São eles:
- Planejamento orçamentário: costuma ser elaborado a cada seis meses, podendo também ser realizado anualmente, e é útil para realizar a comparação entre períodos. A partir das análises realizadas sobre os dados coletados, os gestores conseguem planejar o orçamento disponível para gastos e investimentos futuros.
- DRE – Demonstração de Resultado de Exercício: um dos relatórios mais conhecidos, sua apresentação anual é exigida por lei, embora algumas empresas o apresentem mensal ou trimestralmente, em função do controle interno e como apoio à tomada de decisões. Seu principal objetivo é indicar o lucro líquido ou o prejuízo da empresa, considerando todos os seus gastos e despesas durante um determinado período – por isso, ela é bastante útil para oferecer um panorama amplo da situação financeira do seu empreendimento.
Neste documento, deve conter a razão social da empresa, o período de análise e os valores de receita bruta, líquida (com desconto dos impostos), lucro bruto e também líquido obtidos no período analisado.
A DRE não é um documento universal, no sentido em que cada empresa se depara com uma realidade; assim, os tópicos nela incluídos podem variar. É considerada uma avaliação mais global, incluindo mais fatores dentro da sua análise.
- DFC – Demonstração do Fluxo de Caixa: assim como a DRE, é um dos relatórios mais utilizados pelas empresas, tendo como base, como o próprio nome diz, o fluxo de caixa.
Todavia, se diferenciam pelo fato de o DFC ter como objetivo avaliar se a empresa foi ou não lucrativa em um determinado período. Através dele, se relatam todas as entradas e saídas que ocorreram na empresa, normalmente de forma diária, a fim de mantê-lo atualizado.
As entradas são os valores investidos na empresa, seja por parte dos proprietários, acionistas, investidores ou clientes, através do consumo de bens e serviços.
Já as saídas representam o dinheiro retirado da empresa, seja para cobrir algum custo ou despesa, um reinvestimento ou até mesmo para servir de troco.
Assim, a DFC é o relatório da área financeira que lista todas essas movimentações, indicando a origem dos recursos e a maneira como foram utilizados.
- Relatório de contas a pagar e a receber: extremamente útil para a organização da empresa, é um relatório simples que envolve o controle de contas a serem pagas e contas a serem recebidas em um determinado espaço de tempo. Com essas informações, é possível saber se a empresa terá o montante necessário para realizar algum investimento, se haverá a necessidade de empréstimo para cobrir as despesas.
Enfim, a tomada de decisões se torna melhor fundamentada e podem ser tomadas ações mais assertivas, dado o controle das movimentações financeiras.
- Balanço Patrimonial: é um registro de todas as movimentações financeiras da empresa em um dado período. No balanço patrimonial, consideram-se os ativos (constituídos de bens e direitos), os passivos (obrigações com terceiros) e o patrimônio líquido, as obrigações com a própria empresa. É um relatório mais técnico, por isso costuma ser realizado por profissionais da área da contabilidade. As informações coletadas no Balanço Patrimonial servem, também, para casos de venda ou fusão do negócio, informando de maneira clara a saúde da empresa.
Como elaborar relatórios financeiros?
Para começar, é necessário entender quais serão os indicadores analisados e que o relatório deverá registrar, como por exemplo lucratividade, rentabilidade, custo de aquisição de clientes, inadimplência, etc.
Para desenvolver o relatório, é imprescindível registrar todas as atividades e transações do negócio, a fim de organizar as informações.
Em um primeiro momento, dependendo do porte da empresa, é possível gerar os relatórios de forma manual, através de uma planilha.
Eventualmente, com o crescimento do negócio, torna-se mais interessante utilizar um software de gestão, onde basta registrar as informações e os relatórios são gerados automaticamente.
Dessa forma, os processos são realizados com maior eficiência e menor probabilidade de erro, reduzindo também os custos com mão de obra.
Após a definição dos indicadores e das métricas, estes devem ser organizados em um documento, gráfico ou tabela, facilitando a posterior análise e tomada de decisões com base nas informações dispostas.
É sugerido que os arquivos e documentos necessários sejam reunidos em um só lugar, otimizando o acesso às informações através do uso de filtros, por exemplo.
Simplifique tudo o que for possível: lembre-se de que os colaboradores, investidores e demais pessoas envolvidas devem conseguir entender tudo o que consta no documento.
Por isso, é interessante evitar termos muito técnicos e priorizar as informações de acordo com sua relevância, utilizando também gráficos e imagens.
Não se esqueça de incluir os resultados obtidos nos últimos meses, os custos operacionais e analisar a liquidez da empresa.
Este último ponto é especialmente importante no sentido em que indica a possibilidade de realizar novos investimentos no seu negócio.
Conseguiu aprender os principais aspectos dos relatórios financeiros?
Ao longo do texto, apresentamos os principais aspectos dos relatórios financeiros, demonstrando como eles são importantes para a saúde financeira da empresa.
Além de identificar riscos e oportunidades, os relatórios avaliam o desempenho dos setores do negócio, sendo extremamente úteis para a gestão de forma a alinhar a estratégia da empresa em direção aos objetivos a serem conquistados.
Essa elaboração e acompanhamento devem ser feitos de maneira muito cuidadosa e por profissionais qualificados, visto que qualquer erro pode acarretar grandes prejuízos para a empresa.
Manter as contas em dia e acompanhar o desempenho dos indicadores são fundamentais para o sucesso do negócio, e a UCJ está à disposição para te ajudar com os seus relatórios financeiros.
